Ngữ cảnh: ANF đã giao hết thành phẩm ngày31/08. Ngày11/09 nhận lại10BOX hàng A và chuyển kho; chuyển giữa kho không làm tăng tổng tài sản. Warehouse Manager đọc giá trị kho hiện hành; Finance User đối chiếu độc lập Sổ kế toán theo ngày báo cáo. Đây là đối chiếu, không nhập lại hàng hoặc tạo bút toán điều chỉnh để ép hai thời điểm bằng nhau.
1. Chọn Inventory → Valuation. Đọc Current stock value:4.375.056,64VND (ảnh làm tròn4.375.057). Giá trị movement gốc1.739.293.345VND được giữ làm lịch sử; đã có quyết toán giá thành riêng nên không phải số tồn kho hiện hành hoặc một chênh lệch mới cần sửa.
Dữ liệu tồn hiện tại đã đối chiếu: PKG-WRAPPER-VMART4.732EA, giá trị3.075.800VND; FG-PRIVATE-VMART-A10BOX, giá trị1.299.256,64VND; không còn tồn SFG. Không cộng4.732EA với10BOX thành một số lượng chung. Đối chiếu lô/phiếu nhận của hàng A theo phần hướng dẫn trả hàng cùng bộ demo.
2. Chọn Financial Reports → Trial Balance. Nhập01/08–31/08/2026, chọn Refresh. Trong tháng8: tài khoản152 còn3.075.800VND;154 và155 bằng0. Giá vốn632 là2.440.081.711,24VND. Tồn tháng8 cộng phần hàng trả lại tháng9 bằng tồn hiện tại:3.075.800+1.299.256,64=4.375.056,64VND.
Đối chiếu với đúng kỳ kế toán
Kết quả mẫu ngày31/08: tổng phát sinh Nợ=Có30.540.068.039,24VND; tổng số dư cuối Nợ=Có8.805.092.511,24VND. Công nợ khách6.229.080.000 và công nợ nhà cung cấp1.461.405.000 chưa thanh toán tại cuối tháng8 là đúng: các khoản chi/thu của demo phát sinh05/09. Không dùng trạng thái Paid hiện tại để xóa công nợ quá khứ.
Căn cứ kiểm giá trị: quyết toán JE-2026-000068 ghi sổ31/08 đã được duyệt độc lập; mọi điều chỉnh giá trị thuộc tháng8. Sau31/08 chỉ có receipt10BOX ngày11/09 và cặp chuyển kho cùng giá trị triệt tiêu nhau. Vì vậy phép đối chiếu trên có căn cứ ngày, không chỉ lấy tổng chênh rồi suy đoán. Dở dang154 bằng0; lương334 và chi phí trích trước335 vẫn chưa chi trả, không tự tạo khoản chi để đưa số dư về0.
Để đối chiếu30/09, đổi kỳ01/08–30/09 rồi Refresh: tổng152+154+155 phải bằng4.375.056,64VND, AP bằng0. Khi dữ liệu thực tế có thêm giao dịch hoặc quyết toán sau ngày báo cáo, phải kiểm mọi khoản theo ngày ghi sổ; không dùng công thức của ví dụ này như quy tắc cố định. Sổ quản trị và kết quả UAT không thay việc rà soát báo cáo pháp định hoặc chữ ký người dùng có thẩm quyền.